2025 Gelir Vergisi Dilimleri ve Harç Tutarları

2025 yılı itibarıyla gelir vergisi tarifesi, ehliyet ve pasaport harçları gibi milyonlarca vatandaşı ilgilendiren birçok finansal düzenleme, Resmi Gazete’de yayımlandı. Bu kapsamda, yeniden değerleme oranlarına göre artırılan vergi ve harç tutarları, bireylerin gelirlerine, harcamalarına ve vergi yüklerine doğrudan etki edecek. İşte 2025 yılında yürürlüğe giren değişikliklerin tüm ayrıntıları:

2025 Gelir Vergisi Dilimleri

Gelir Vergisi Kanunu kapsamında belirlenen maktu had ve tutarlar, 2025 yılı için yeniden değerleme oranları doğrultusunda artırıldı. Bu artış, özellikle ücretliler ve serbest meslek kazancı elde eden bireylerin vergi yüklerinde önemli değişiklikler yarattı. Yeni gelir vergisi tarifesi şu şekilde uygulanacak:

Birinci Dilim: 158.000 TL’ye kadar gelirler %15 oranında vergilendirilecek.

İkinci Dilim: 158.001 TL ile 330.000 TL arasındaki gelirler %20 oranında vergilendirilecek.

Üçüncü Dilim: 330.001 TL ile 800.000 TL arasındaki gelirler %27 oranında vergilendirilecek.

Dördüncü Dilim: 800.001 TL ile 4.300.000 TL arasındaki gelirler %35 oranında vergilendirilecek.

Beşinci Dilim: 4.300.001 TL üzerindeki gelirler %40 oranında vergilendirilecek.

2025 Engelli Vergi İndirimleri

Engelli bireyler için uygulanan gelir vergisi indirimleri de yeniden değerleme oranına göre artırıldı. Gelir Vergisi Kanunu çerçevesinde, engellilik derecesine göre belirlenen yeni aylık indirim tutarları şu şekilde belirlendi:

Birinci Derece Engelliler: 2.400 TL (2024’te 1.700 TL idi)

İkinci Derece Engelliler: 5.700 TL (2024’te 4.000 TL idi)

Üçüncü Derece Engelliler: 9.900 TL (2024’te 6.900 TL idi)

Ücret Gelirleri İçin Düzenlemeler

Ücret geliri elde edenler için, vergi tarifesindeki değişiklikler daha geç üst dilimlerden vergilendirme sağlayacak şekilde yapıldı. 2024 yılında üçüncü dilim 870.000 TL olarak uygulanırken, 2025’te bu tutar 1.200.000 TL’ye çıkarıldı. Bu düzenleme, ücretlilerin daha uzun süre düşük oranlı dilimlerden vergi ödemesini sağlayacak ve vergi yükünü hafifletecek.

Asgari Ücret ve Vergi İstisnası

2025 yılında asgari ücrete yapılan %30 oranındaki artış, gelir vergisi ve damga vergisi istisnalarına da yansıdı. Asgari ücretin vergi dışı bırakılması sayesinde, tüm ücretliler 47.519,79 TL gelir vergisi ve damga vergisinden muaf tutulacak. Bu düzenleme, düşük ve orta gelir gruplarının vergi yükünü önemli ölçüde azaltacak.

2025 ÖTV İstisnası

Engelli bireylerin araç alımlarında yararlandığı ÖTV istisnası tutarı da artırılarak, 2024 yılında 1.591.200 TL olan tutar, 1 Ocak 2025 itibarıyla 2.290.200 TL olarak uygulanacak.

2025 yılı vergi ve harç düzenlemeleri, birçok vatandaşın bütçesini etkileyecek. Gelir vergisi dilimlerinin genişletilmesi ve ücretliler için yapılan düzenlemeler, çalışan kesimlerin üzerindeki vergi yükünü bir nebze hafifletirken; pasaport, ehliyet ve yurt dışı çıkış harçlarındaki artışlar, bireylerin bu işlemler için daha fazla bütçe ayırmasını gerektirecek.