2025 Gelir Vergisi Tarifesi ve Dilimleri

2025 yılı gelir vergisi tarifesi, asgari ücret artışı ve yasal düzenlemelerle birlikte güncellendi. Bu güncelleme, vergi mükelleflerinin hangi dilime gireceğini ve ödeyecekleri oranları belirleyen önemli değişiklikleri içeriyor. İşte, 2025 yılı için belirlenen gelir vergisi tarifesi ve dilimleri hakkında detaylı bilgiler:

2025 Gelir Vergisi Tarifesi:

2025 yılı için gelir vergisi tarifesi, 2024 yılına oranla bazı değişikliklere uğradı. 2024’te %58,46 olarak belirlenen değerleme oranı, 2025’te %43,93 olarak güncellendi. Bu artış, vergi dilimlerinin belirlenmesinde önemli bir etken oldu.

2025 gelir vergisi tarifesi şu şekilde şekillenecek:

158.000 TL’ye kadar: %15

158.000 TL ve 330.000 TL arası: %20

330.000 TL ve 1.200.000 TL arası: %27

1.200.000 TL ve 4.300.000 TL arası: %35

4.300.000 TL ve üstü: %40

Bu tarifeye göre, gelir düzeyine göre farklı vergi oranları uygulanacak. Her bir dilimde belirlenen oran, o dilime giren gelirin üzerinden hesaplanarak ödenecek gelir vergisi bulunacak.

Gelir Vergisi Nasıl Hesaplanır?

Gelir vergisinin hesaplanmasında, vergi matrahı önemli bir rol oynar. Vergi matrahı, kişinin vergiye tabi gelirinden, SGK payı ve işsizlik sigortası gibi kesintiler çıkarıldıktan sonra kalan tutardır. 2025 yılı için gelir vergisi hesaplamasında kullanılan formül şu şekildedir:

Brüt maaş (A): Çalışanın elde ettiği toplam gelir

SGK işçi payı (B): Brüt maaşın %14'ü

İşsizlik sigortası işçi payı (C): Brüt maaşın %1'i

Vergi matrahı (D): D = A - (B + C)

Aylık gelir vergisi (E): E = D x ilgili oran (örneğin, %15, %20)

Damga vergisi (F): F = A x 0,00759

Net maaş (H): H = A - (B + C + E + F)

Bu hesaplama yöntemi, gelir dilimlerine göre farklı oranlar uygular. Örneğin, ilk dilimdeki %15’lik oran, 158.000 TL’ye kadar olan gelire uygulanırken, ikinci dilim olan %20’lik oran 158.000 TL ile 330.000 TL arasındaki gelir için geçerlidir.

Bu da ilginizi çekebilir: 2025 BAĞKUR Primi Ne Kadar Oldu?

2025 Yılında Ücret Dışı Gelir Vergisi

Ücret dışı gelirler, bir kişinin ücret geliri dışında elde ettiği kazançları ifade eder. Bu tür gelirler arasında faiz gelirleri, kira gelirleri, sermaye kazançları ve hisse senedi gelirleri yer alır. 2025 yılı için ücret dışı gelirler için geçerli olan vergi tarifesi şu şekildedir:

158.000 TL’ye kadar: %15

330.000 TL’ye kadar: %20

800.000 TL’ye kadar: %27

4.300.000 TL’ye kadar: %35

4.300.000 TL ve üstü: %40

Ücret dışı gelir vergisi, genellikle yıllık gelir vergisi beyannamesi ile beyan edilir. Bu beyannameler yılda dört dönem halinde verilir ve her dönem belirli gelir dilimleri üzerinden vergi ödemeleri yapılır.

2025 Yılında Asgari Ücretin Etkisi

2025 yılı için belirlenen asgari ücret, net 22.104 TL olarak açıklanmıştır. Asgari ücretin brüt tutarı ise 26.004,70 TL'dir. Bu ücret üzerinden yapılan kesintiler ve ödenecek vergi hesaplaması şu şekilde yapılmaktadır:

Brüt ücret: 26.004,70 TL

SGK işçi payı (%14): 3.640,66 TL

İşsizlik sigortası işçi payı (%1): 260,05 TL

Gelir vergisi matrahı: 22.104 TL

Gelir vergisi kesintisi: 3.315,60 TL

Damga vergisi kesintisi: 197,38 TL

Net maaş: 22.104 TL

Bu hesaplamaya göre, asgari ücretli çalışanlar, gelir vergisinden istisna tutarlarıyla birlikte damga vergisi hariç vergi kesintilerinden muaf tutulacaktır.

2025 Gelir Vergisi Beyanname Dönemleri

Gelir vergisi ödemelerini düzenli olarak yapmak için beyanname dönemi büyük önem taşır. 2025 yılında, gelir vergisi beyannamesi şu dönemlerde yapılacaktır:

Ocak, Şubat, Mart

Nisan, Mayıs, Haziran

Temmuz, Ağustos, Eylül

Ekim, Kasım, Aralık

Bu dönemlerde, gelir elde eden bireylerin gelir vergisi beyannamelerini doğru şekilde vererek vergi yükümlülüklerini yerine getirmeleri gerekmektedir.